目錄

一、關于項目手續(xù)

二、自有資金說明

三、債務情況說明

四、關于實施方案

一、關于項目手續(xù)

01、批復的建設內容出現(xiàn)樓堂館所（辦公樓、賓館酒店、 民宿等）、景觀綠化、雕塑等禁止性內容。

02、無初設，或初設過粗、無投資概算表，初設與可研 偏離度超 10%，初設與可研批復建設內容差異較大。

03、建議書、可研、初設批復代碼不一致或沒有代碼， 調整可研或備案需要同時提供調整前的批復或備案文件。

04、一些小項目簡化審批程序，一些特殊行業(yè)項目（如 低壓供電）審批程序與一般基建項目不同，需提供說明。

05、環(huán)評、穩(wěn)評、土地等手續(xù)非職能部門出具，或無清 晰明確的結論，環(huán)評不能是初審意見、審查意見等形式。

06、未進入主體工程招標階段(提供的是設計標、監(jiān)理標 等)或打包項目已招標部分占比很小。

07、各項手續(xù)批復時序不合邏輯，如可研與初設同日批 復、環(huán)評及土地等手續(xù)早于項目立項時間、中標通知或施工 合同在招標之前等。

08、本項目無獨立手續(xù)，以其他項目手續(xù)替代；或者整 體大項目只辦理了其中部分小項目的手續(xù)，需提供說明。

09、項目各項手續(xù)辦理年代久遠，是否有效需相關部門 說明。

10、持續(xù)時間較長的在建項目，必要時需提供單行材料， 介紹項目整體進展狀況。

二、自有資金說明

11、非主管部門或財政出具（原則上應由主管部門和財 政出具，如全部企業(yè)自籌，可以由企業(yè)出具，主管部門或財政部門確認）。

12、出具不嚴肅。如非紅頭，白紙蓋章，甚至提供未蓋章的電子文檔；抬頭為發(fā)改委；用爭取中央預算內投資的說明替代等。

13、表述的資金能否落實具有不確定性。如自有資金通 過爭取上級補助解決，或根據(jù)項目進展情況給予支持等。

14、無明確的來源、金額、分年落實計劃等；或來源不 合規(guī)，如引入合作伙伴、施工方墊資等。

15、已落實資金未提供相關憑證。

三、債務情況說明

16、出具不嚴肅。如非紅頭，白紙蓋章，甚至提供未蓋章的電子文檔。

17、主管部門未審核確認。

18、用整體收入測算平衡的項目，如醫(yī)院、幼兒?、污水廠提標等，需說明項目單位整體債務情況，而非本項目債務情況。

19、無論整體收支測算或獨立項目測算，之前同一單位 已發(fā)行專項債券情況必須說明。

20、有些單位存量債務不需要本單位償還，需提供相關證明材料。

四、關于實施方案

21、平衡模式不合理，收入不歸屬于項目主體。

22、主管部門不能是企業(yè)。

23、以第三方口吻編制，時常出現(xiàn)“根據(jù)項目單位提供 的資料顯示”或類似表述。

24、自我肯定，自我標榜，時常出現(xiàn)“因此本測算是合 理的”等類似表述。

25、缺事前績效評估開展情況說明，績效指標未按統(tǒng)一 模板編制，部分指標不可量化。

26、在建項目無進展情況、投資完成情況、資金到位和 支出情況等內容。

27、資金籌措方案和配套資金來源與提供的資金說明不 一致，甚至出現(xiàn)資金不閉環(huán)的情況。

28、投資計劃表。

（1）過去年度仍按計劃口徑編制，應反映實際投入。

（2）債券發(fā)行年度未同步安排自有資金或自有資金比 重過低。

（3）投資計劃或已完成投資情況與開工時間不匹配。

（4）沒有編制發(fā)債當年分月投資計劃表。

（5）質保金、保留金等不需要專門編制延后一年甚至 兩年的投資計劃。

29、收支測算，常見的有以下問題：

（01）政府定價類項目或有正在執(zhí)行的標準，卻依據(jù)調研或參照標準測算。

（02）參照類標準，未提供調研數(shù)據(jù)，或調研數(shù)據(jù)不具 有參考性。

（03）政府補貼類收入，未提供相關依據(jù)。

（04）部分收入非本項目直接收益，如產業(yè)?區(qū)類項目 出現(xiàn)培訓收入、產品推廣收入，應剔除。

（05）測算采用的量，無依據(jù)無出處；或脫離實際需求、 起步就滿負荷；或超過設計能力。

（06）提升類改造類項目，未基于項目單位歷史運營數(shù) 據(jù)測算。

（07）成本測算無依據(jù)、無分析過程。如本項目動力費 年支出XX 萬元；本項目管理費按收入的 X%測算。

（08）未按應納稅種的稅率、稅基分類測算，稅費測算簡單粗暴，想當然。如本項目稅費支出綜合按收入的 X%測算；本項目屬公益性項目，不納稅。

（09）收支增長無依據(jù)、不合常規(guī)。如“本項目租賃費 每年增長 X%”;有的項目支出常年不增。

（10）測算期間任何一年期末現(xiàn)金均不能為負數(shù)。

30、需編制實施方案的再次發(fā)行項目，新方案與以前公 開披露過的方案兩張皮，未有效銜接。